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第三个图片写着转回先用12.5%税率这是为什么呀
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您好！
您可以注意图片中的，划分期间，x6年转回额时还在12.5%的优惠期间内，所以在计提将来递延时，要以未来可以适用的税率来计算，所以乘以12.5%
2023 05/15 21:05
84784977 
2023 05/15 21:33
老师，可以这么理解吗？在计算2013年2014年的递延所得税资产，递延所得税负债的时候，要以以后转回时的税率去计算，在实际转回的当年，要以转回当年的税率去计算递延所得税资产或负债
杨家续老师 
2023 05/15 21:33
您好！
您的理解是正确的
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