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请问2022年退附加税时，借银行，贷，营业外收入，汇算清缴的时候怎么把分录调正确？
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你好，调整分录是
借：以前年度损益调整—营业外收入，贷：以前年度损益调整—附加税
是什么原因导致退回附加税呢
2023 05/15 21:26
84785016 
2023 05/15 21:34
是2022年4月减半征收退的附加税
邹老师 
2023 05/15 21:34
你好，你之前是按全额做了计提，缴纳分录？
84785016
2023 05/15 21:35
是的，然后4月份退税的时候做了借：银行，贷营业外收入
邹老师
2023 05/15 21:37
你好，那调整分录是
借：以前年度损益调整—营业外收入，贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税，贷：以前年度损益调整—税金及附加。
84785016
2023 05/15 21:38
如果我在2022年调整的话，是该怎么调？
邹老师
2023 05/15 21:39
你好，在2022年（当年）调整的话
借：营业外收入，贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税，贷：税金及附加。
84785016
2023 05/15 21:43
那可以是借：营业外收入，贷：税金及附加（红字）负数吗
邹老师
2023 05/15 21:43
你好，还是需要通过 应交税费—附加税 科目过渡一下才是的
税金及附加，是计入贷方正数，或者借方负数
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