老师，帮我看一下这两个题_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，帮我看一下这两个题

84785017| 提问时间：2023 05/16 08:09

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Xia老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

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同学你好，1，企业全部利润=810.8*10000+285714.3*6=9822285.8 2.应纳税所得额=9822285.8+36000+45000=9903285.8 3.应纳税总额=9903285.8*25%=2475821.45 4.境外所得税额扣除限额=2475821.45*（285714.3*6/9903285.8）=428571.45 5.实际缴纳的企业所得税=6*6=36万 6.实际应交企业所得税=2475821.45-360000=2115821.45

2023 05/16 09:29

Xia老师

2023 05/16 09:37

同学你好，2，企业利润总额=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 国债利息收入免税，研究开发费用按照75%加计扣除，业务招待费扣除限额=（5600+800）*0.005=32 小于70*60%=42，公益捐款扣除限额=404*12%=48.48，可全额扣除。应纳税所得额=404-40-60*75%+70-32=357 应纳的企业所得税=357*25%=89.25万元