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老师，，前面的会计把去年的工资计提了，但是一部分没有发放，，这个工资最后应该发不了，，这个怎么办，，他汇算清缴的时候也没有调整
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你好，是不需要发放了，还是多计提了？
2023 05/16 09:14
84785000 
2023 05/16 09:17
后续可能发不了
邹老师 
2023 05/16 09:19
你好，那就需要把不需要发放的部分，计入营业外收入。
84785000
2023 05/16 09:21
怎么做分录，，去年的汇算清缴也没有调增，，去年利润亏损4万，计提未发工资29万
邹老师
2023 05/16 09:22
你好，不需要发放的部分
借：应付职工薪酬，贷：营业外收入
84785000
2023 05/16 09:24
老师，那22年的汇算清缴怎么做
邹老师
2023 05/16 09:25
你好，22年的汇算清缴，正常做工资薪金的账载金额，税收金额的填写就是了
84785000
2023 05/16 09:26
需要纳税调增吗
邹老师
2023 05/16 09:27
你好，这种情况，不需要做纳税调增处理
84785000
2023 05/16 09:28
为什么呢，不是汇算清缴前没有发放的工资不能抵扣吗，
邹老师
2023 05/16 09:29
你好，因为没有发放的部分已经计入了营业外收入了啊
如果再调增，这样会导致重复纳税的
84785000
2023 05/16 09:32
如果纳税调增了，，该怎么处理呢
邹老师
2023 05/16 09:32
你好，不需要纳税调增。
调增了，就属于错误了
84785000
2023 05/16 09:34
但是之前的其他老师哪儿也问了，要调增
邹老师
2023 05/16 09:35
请仔细看我回复的内容
84785000
2023 05/16 09:36
那就是两种方法是吗，如果调整了怎么做分录
邹老师
2023 05/16 09:37
你好，只有一种方法，根本没有两种方法啊
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