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我根据科目余额表填了企业汇算清缴中资产折旧表累计折旧，大于资产原值了怎么办？
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①当年多计提的累计折旧,直接冲回,做相反分录即可
②跨年度多计提的累计折旧,涉及以前年度的这种,要冲减以前年度损益,调增应纳税所得额
2023 05/16 09:43
84784999 
2023 05/16 09:45
老师， 怎么看哪些是多计提的？
朴老师 
2023 05/16 09:53
同学你好
每个固定资产挨个核对吧
84784999
2023 05/16 10:00
每个固定资产逐个核对？
84784999
2023 05/16 10:03
老师，能讲详细点吗？我不太明白不知道该怎么核对
朴老师
2023 05/16 10:10
同学你好
对的
每个固定资产折旧金额和明细逐个核对
84784999
2023 05/16 10:57
老师，那是不是可以理解，累计折旧、摊销额的数最大只能等于资产原值？我如果企业所得税年报，报的错误的话会导致什么后果？跨年度的累计折旧调整很大工程吧？
朴老师
2023 05/16 11:02
同学你好
对的
是这样的
84784999
2023 05/16 11:34
，那个汇算清缴的折旧不对应资产负债表会有什么后果？
朴老师
2023 05/16 11:41
如果财务不能够给出充分的理由,不能够解释它们金额不一致的由来,那肯定是会引起税务人员的注意,到时候就有可能会引起它们来查账,一旦账查出问题
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