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账上的固定资产和长期待摊费用一定要和汇算清缴的105080表的资产原值一样吗？
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对的，同学，这个一定保持一致的
2023 05/16 10:33
84785011 
2023 05/16 11:38
由于装修，陆续投入各单元，分批次付款，有专票有普票，质保金发票又是一年后才收回，所以当时摊销折旧表的原值就按合同金额了，折旧也是按照合同金额（即含税金额），老师，请问现在该怎么处理？
venus老师 
2023 05/16 11:42
同学，只要账上和原值保持一致就可以
84785011
2023 05/16 11:54
老师，就是不能保持一致，因为账上是不含税金额，实际收到发票的金额，而折旧明细表是按照含税金额确认的原值和折旧摊销
venus老师
2023 05/16 11:57
同学，原值就是不含税，不是含税价
84785011
2023 05/16 15:08
还有个问题，就是比如一个固定资产，分批付款，含税总金额（合同金额）为10000，但是账上本来没有收到10000的发票，只收到8000（不含税）的发票，那账上只有8000元，又已经投入使用了，折旧应该按照10000的不含税折旧吧？这样105080表的原值就和账上不一致了
venus老师
2023 05/16 15:13
同学，你们原值也是按照10000的算
84785011
2023 05/16 15:20
那账上的金额没有这么多，就是收到发票8000，做的借固定资产8000，进项，贷存款，还是你的意思这个分录就该按10000来入？
84785011
2023 05/16 15:23
如果分录不是按10000，那105080的原值就和账上不一致了
venus老师
2023 05/16 15:43
同学，如果 你按8000算，那账务原值是8000，税务原值8000，折旧你按10000，
84785011
2023 05/16 16:02
明细表确实是按10000，这样子没有问题吧？老师
venus老师
2023 05/16 16:21
你好，同学，没有问题的。，你税务上折旧调增就是了，
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