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已计提完的固定资产，销售出去后，账务怎么处理
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你好，这个做固定资产清理就可以了。
1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
2023 05/16 10:44
84784958 
2023 05/16 10:45
已经计提完了，没有净产值
宋生老师 
2023 05/16 10:47
你好，你的意思就没有净残值，也没有卖价。直接没有了？
84784958
2023 05/16 10:47
没有净残值，折旧已计提完，有卖价
宋生老师
2023 05/16 10:48
你好，那就按上面的分录做就可以了。
84784958
2023 05/16 10:54
没有净产值
我做的分录
借折旧
贷固定
借现金
贷清理
因为没有申报收入，今年才补申报所以清理在报表上是负数的，这样的报表对吗？
宋生老师
2023 05/16 10:59
你好，你这个不对，其实固定资产清理最终还是要转入营业外收支去的。
84784958
2023 05/16 11:00
我今年做了营业外收入
宋生老师
2023 05/16 11:05
你好，在你的固定资产清理，你是记录的财务报表哪一项？
84784958
2023 05/16 11:11
2022年是固定资产清理
2023年我做的
借固定资产清理
贷营业外
贷销项税额
宋生老师
2023 05/16 11:15
你好，借现金
贷清理
这个时候就应该做销项了
84784958
2023 05/16 11:20
那时候还没有申报，因为法人不知道要申报，我知道的时候已经过了申报期了
宋生老师
2023 05/16 11:21
你好，那你就按你说的这样子先做吧。
84784958
2023 05/16 11:50
那别人做税审说我这样不行，说我固定资产清理不能是负数，那我要怎么改，如果调增的话那岂不是把销项税额都调了
宋生老师
2023 05/16 12:02
您好，他是说年底不能这样是吗？
84784958
2023 05/16 12:05
是的，他说固定资产清理就不应该出现负数，直接做营业外收入，可是我2023年申报收入了呀，所以我不知道怎么处理了，才问一下你们我这样处理是否可以？我2023年是平的不存在余额，也转入了营业外收入
宋生老师
2023 05/16 12:20
您好，其实如果解释为12月底，尚未完全确认该项业务是不是自己完成，有余额也是可以的
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