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老师，去年暂估了110万，分录是借主营业务成本，贷应付-暂估。然后今年发票实际是来了100万，请问差额怎么处理
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差额通过以前年度损益调整科目进行处理。
2023 05/16 10:50
84785006 
2023 05/16 10:50
借应付账款-暂估负10万，贷以前年度损益调整负10万
小宝老师 
2023 05/16 10:54
是的，是这样处理的。
84785006
2023 05/16 10:55
应付账款在借方是负数？
小宝老师
2023 05/16 11:00
不好意思，刚才没注意，你写了个复数。借方要是正数才是冲销。
84785006
2023 05/16 11:14
老师，22年4季度所得税忘记计提了，在23年1月份补提的，分录是这样做吗：借以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税
小宝老师
2023 05/16 11:17
的，对的，是这个分录。
84785006
2023 05/16 11:18
老师，那这样的话第四季度的利润表的所得税费用跟实际交的所得税不一样怎么办
小宝老师
2023 05/16 11:21
按照调整后的进行处理。
84785006
2023 05/16 11:22
好的谢谢
小宝老师
2023 05/16 11:22
期待您的好评哦！哦
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