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老师，23年1月做了一笔以前年度损益调整（是22年得年终奖计提发放），那这笔损益是体现在哪里得呀。22年好像就多交税了，要在22年得汇算清缴里调减嘛？
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直接按调整后的金额，填写利润表及汇算表
2023 05/16 11:21
84785007 
2023 05/16 11:23
意思是会计上12月的利润表减去这一笔损益，再去填税务上12月的利润表和汇算表？？
文文老师 
2023 05/16 11:28
是的，利润表上增加工资费用，减少利润金额。
84785007
2023 05/16 11:35
但是这个这个以前年度损益已经影响了23年的未分配利润了吧 那这样不是重复了嘛
文文老师
2023 05/16 11:40
影响的是资产负债表上的未分配利润，不影响利润表上的净利润
84785007
2023 05/16 11:40
那如果这笔是在年中发现得 那怎么办呢
84785007
2023 05/16 11:48
欸 填得是22年的汇算清缴表格还是23年得呀
文文老师
2023 05/16 11:51
填得是22年的汇算清缴表格
84785007
2023 05/16 11:54
那如果是年中发现得 做的这笔以前年度损益呢
文文老师
2023 05/16 12:04
可以更正22年企业所得税汇算
84785007
2023 05/16 12:08
那就是要更正22年四季度利润表，22年汇算清缴，22年四季度预缴所得税和年度所得税 四个表了是嘛
文文老师
2023 05/16 14:15
不用，只更正22年汇算清缴，年度所得税申报表即可
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