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老师，发票被发现有问题，需要补税，+滞纳金，滞纳金也需要交企业所得税吗
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你好，滞纳金不允许抵扣企业所得税。
2023 05/16 13:25
84784950 
2023 05/16 13:29
那当时产生的滞纳金也需要交企业所得税吗
郭老师 
2023 05/16 13:29
啊，这个不需要交企业所得税的。
84784950
2023 05/16 13:33
那会计把滞纳金也算入纳税调整增加额里了，一起算了企业所得税？
84784950
2023 05/16 13:34
是不是做错了呀
郭老师
2023 05/16 13:38
你好，你做了营业外支出，你多抵扣了所得税，汇算清缴纳税调增没有问题，因为你预缴的时候多抵扣了灰色期，要再调增，它不是需要补企业所得税，他不交，他调增是因为你之前预缴的时候影响了利润。
84784950
2023 05/16 13:55
营业外支出没有数据噢，
郭老师
2023 05/16 13:58
那你账上怎么做的，滞纳金怎么做的？
84784950
2023 05/16 14:38
账上直接 借企业所得税 贷银行存款
没有营业外支出
84784950
2023 05/16 14:38
那就把滞纳金都交了企业所得税了
郭老师
2023 05/16 14:39
那你不需要调的，你多交了所得税。
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