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你好老师，去年暂估的费用，分录做错了。今年发票来了还需要冲销再做以前年度损益调整吗
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对的，是的，然后再做正确的。
2023 05/16 14:07
84785006 
2023 05/16 14:13
原分录放在今年冲销，然后再把正确的发票做上，借以前年度损益调整，贷应付账款？
郭老师 
2023 05/16 14:15
对的，是的，是这么做的。红冲也引用以前年度损益调整来做。
84785006
2023 05/16 14:15
红冲不是原分录直接冲销吗？
郭老师
2023 05/16 14:18
不是
跨年了，不是不是
84785006
2023 05/16 14:19
那跨年了的话，冲销之前的分录是不是这样：借应付——暂估，贷以前年度损益调整。做上正确的发票的话，就是借：以前年度损益调整，贷应付账款。差额的话记入哪里？
郭老师
2023 05/16 14:20
可以的，可以这么做的。
84785006
2023 05/16 14:21
差额也是记入借以前年度损益调整吗，然后做纳税调增
郭老师
2023 05/16 14:23
暂估的比你实际的多，需要纳税调增。
84785006
2023 05/16 14:24
差额也是记入以前年度损益调整吗
郭老师
2023 05/16 14:25
是的，是的，是这么做的。
84785006
2023 05/16 14:26
以前年度损益贷方吗
郭老师
2023 05/16 14:30
对的，是的，是这么做的，月末结转到利润分配未分配利润里面去。
84785006
2023 05/16 14:39
老师，还有去年暂估的人工费，分录是这样做的：借主营业务成本-人工，贷其他应付款-老板。今年人工费用发票来了，实际上是用银行付的款。这个怎么处理
郭老师
2023 05/16 14:43
借期的应付款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷银行
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