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这个是增值税附加税的申报表，右下角圈住的具体是什么意思？因为这个月需要缴纳增值税，但是附加税申报表 显示为0，不需要缴纳附加税，不懂什么意思？
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你好，这个是你单位之前退回来的增值税，但是附加税没有退回，这个附加税可以以后抵扣你需要缴纳的增值税
以后你算附加税安
需要缴纳增值税，先减去这个右下角的金额，然后再算附加。
2023 05/16 15:16
84784958 
2023 05/16 15:21
右下角圈住的时之前退回的留抵，这个我能理解，但是右下角两个金额的差额刚好是这个月需要缴纳的增值税，我这个月需要缴纳的增值税已经扣过款了，为什么右下角还要减去？
郭老师 
2023 05/16 15:22
第九行的那个是退回来的增值税，那你在这个月已经抵扣了一部分了，那你剩余的那一部分是不是就不允许抵扣了，你得减去这个月抵扣的，剩余的才能在以后抵扣。
84784958
2023 05/16 15:24
正常理解不应该是，若是之前退留抵时没退附加税，那么这次应该按我需要缴纳的增值税把相应的附加税金额算出来 譬如是a，那么右下角应该是没退回的附加税金额，而不是增值税金额，而且相差的金额也应该是a，不是这月需要缴纳的增值税b
84784958
2023 05/16 15:26
这个月没有抵扣，这个月缴纳的增值税已经扣过款了
84784958
2023 05/16 15:26
截图这个表是附加税申报表
郭老师
2023 05/16 15:26
你怎么没有抵扣？他抵扣的是缴纳的附加税，不是抵扣增值税，
钱已经给你退回来了，你还想抵扣增值税？
哪有那好事
郭老师
2023 05/16 15:27
看一下差额是不是第四列的，你第四列已经抵扣了当月的附加税，你附加税没有交。
84784958
2023 05/16 15:29
附加税的确没交，问题就是右下角的差额不是这个月应该缴纳的附加税金额，而是这个月增值税的金额。我一直想问的都是这个问题，为什么？
郭老师
2023 05/16 15:31
你好，他的差额应该是第四列的那个金额。
84784958
2023 05/16 15:36
右下角的差额282.15元，是这个月已经扣款的增值税金额。
郭老师
2023 05/16 15:40
不就是等于第四列的那个金额吗？你截图的这个图片里面的第四个列是不是这个金额。
郭老师
2023 05/16 15:40
你应该是没有理解这个意思。
郭老师
2023 05/16 15:41
增值税给你退回来了，附加税应该给你退回来，这个明白吗？但是他附加税没有退回来，留着可以以后抵扣你需要缴纳的附加税，不是这个退回的增值税抵扣附加税，它是抵扣的是缴纳的增值税，减去这个金额再交附加税。这是抵扣的附加税的计税依据。
84784958
2023 05/16 16:01
说了这么多，理解偏差。老师的意思是右下角是 算没有退回附加税的计税依据，而我一直理解成右下角的差额就应该是 算出来的这个月应该抵的附加税金额，是已经算好的。
郭老师
2023 05/16 16:02
对的，是的，是这么做的。
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