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问题已解决
现在更正了2022年第四季度财务报表 那第四季度的企业所得税表要不要也更正啊 会有处罚和滞纳金什么的吗（第四季度没有交税 更正后也不用）是当时有一部分费用挂到了成本 现在调整
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你好，对的，是的，需要修改，不会有罚款，没有滞纳金。
2023 05/16 15:39
84784999 
2023 05/16 15:43
老师 去年暂估费用100万 今年只回来了95万 那管理费用在今年财务报表里变成了-5万 这样是不是申报通过不了
郭老师 
2023 05/16 15:47
你好，你可以用以前年度损益调整来做的，别做管理费。
郭老师
2023 05/16 15:47
你管理费用填写负数5万可以保存的。
84784999
2023 05/16 15:48
管理费用-5万 这种情况是正常的吗 还有用以前年度损益 做 分录是什么样的
郭老师
2023 05/16 15:50
借以前年度损益调整，贷应付账款95万，
借应付账款，贷以前年度损益调整100万，
借以前年度损益调整待利润分配未分配利润5万。
84784999
2023 05/16 15:51
如果公司要注销时 ，账上存货还有很多，不能结转到成本里 可以放在账上吗 。不处理可以注销的掉吗
郭老师
2023 05/16 15:53
不可以的，这样注销不了的。
84784999
2023 05/16 16:56
那存货要怎么处理掉才能注销啊 这部分存货成本是当时税管员说不能结转为成本。就一直在账上挂了。那现在公司不经营了要注销。
郭老师
2023 05/16 16:58
你实际有这些货物吗？如果有的话，你得销售出去。
84784999
2023 05/16 17:00
就是这些已经使用掉了，然后当时这个供应商好像有什么问题，税管让我们进项转出 成本不能结转 就导致账上一直有这些存货
郭老师
2023 05/16 17:03
那实际你有销售吗？那你当时做了收入没有结转成本。
84784999
2023 05/16 17:05
销售了，成本也补进来了就多出了这部分存货
郭老师
2023 05/16 17:11
那你在这里红冲就可以的，你确定是多开了吗？如果是的话，直接红冲。
84784999
2023 05/16 17:12
好的 我在检查一下 谢谢老师
郭老师
2023 05/16 17:14
不用客气，工作愉快。
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