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收到发票，未支付款项

你好 这样对的  可以的

你这个对 我看错了看成没收到发票 已付款了 这样写对的 

应交税费-进项税额 和待抵扣进项税额的区别是什么？我收到进项发票不知他有没有认证的话是选哪个明细呢？

已经认证的计入进项税额。 待抵扣是已经勾选了。，但是不符合计入待抵扣。 现在很少用这个科目，一般是纳税人辅导期用这个科目。 现在很少用这个科目，一般是纳税人辅导期，用这个科目。

那意思是我还要去查他是否认证？因为我们认证和记账不是一个人，如果没有认证的话是记待抵扣是吧，已经认证的就记进项税额。

收到发票未认证的话不用做分录吗？我们有写了付款单的，有些已经付款，有些没有付

没认证用做账 待抵扣是已经勾选了。，但是不符合当期抵扣 计入待抵扣。 现在很少用这个科目，一般是纳税人辅导期用这个科目。

没认证就不用做？但是付款单都到我这里来了，我登记完了之后就要交到部门其他同事那里付款了。正常是认证了才做的对吧，

没认证用做账 记待认证进项

未认证进项票：待抵扣进项税

你好 不对  没认证用做账 记待认证进项 科目

哦，我同事做内账用的是待抵扣进项税，那应该应待认证才对嘛

就是他们每次认证的时候都会大于销项税额，这样子的话是不是就有和待抵扣进项税，就是已经勾选，但是当期并没有抵扣的那些进项税额。所以不能每个月都这样操作，这样的话我们分录就要多做一笔了

你好 他的不对  进项大于销项是 进项留 抵  

那我怎么记他的多余的进项呢？

你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

所以每个月尽量不要那么多的进项留抵，尽量还是交一点增值税，这样我们账务上好处理一点，对吧

你好 要看当地的要求 有税负要求就要交

我们是高新技术企业，应该增值税负是3%。但是实际上很多公司都没有交这么多的，目前，我们一分钱的增值税都还没有交。交的也是去年缓交的

你好 主要看当地要求处理