免费问答

这个货币资金是收付实限制你的利润是权责发生制。

那就是从往来查下 资金流向？

可以的，你查往来科目，如果是收回来的话，你看一下是不是一致的。

像这个 未分配利润这么多 净资产算多少

股东权益合计，这个就是你的净资产。

这个资产负债表 其他应付款 负数42万多。就看这个表 就认定净资产这么多。不看有负数啥的 递减了 不就是18万多？

其他应付 通常你们用负数表示嚒 还是调下表呢？

你好，你重分类之后，它也不影响你的净资产，你可以试一下的。

我在验证呢。 但是资产其实就是18万。但是净资产已经六十万？ 这么理解的？ 未分配利润的金额等于往来应收的 包含货币资金不？

包含的还有你单位的存货原材料。

未分配利润等于啥？ 而且从这个报表 怎么看资金来源？

未分配利润等于你本年累计的净利润➕期初未分配利润。

本年累计的净利润，就利润表里面的和你其他的没有关系。

这个报表是21年建账的数据 所以期末数据是一年的情况 现在这个期末数六十多 就是21年的 还是说期初建账累积下来的？ 期末减去期初 七十多万啦。分别是啥意思呀

你好，期末未分配利润，这个是从开业到现在的累计， 期初是截止到去年12月末的， 期末减期初等于等于今年的 货币资金没有关系的。 解释不了，因为你借应收账款贷主营业务收入，应交税费，你影响未分配利润，但是它不影响货币资金。

行 我自己再思考思考

可以自己再看一下的。

所以看一家企业 就看最后一次的报表未分配利润 这个就是开业到现在时点累积的利润余额 ！像我发的表里 期初负数 十万多 亏损 期末六十多万 相减后七十多万 这个六十多万相当于也已经弥补了那十万多。是这样理解吧

对的，是的，可以这么理解的。

老师 那个预交企业所得税 平时总分合并申报 各百分之五十。现在汇算清缴时候 总分合并申报 还是按百分之五十嚒？

按照国家税务总局公告规定,企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税,包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款,50%在各分支机构间分摊,各分支机构根据分摊税款就地办理缴库 或退库;50%由总机构分摊缴纳. 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产 总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30. 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 应缴税额 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整.