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一般纳税人，建筑企业，4月份开票109万，增值税9万，5月初认证抵扣的增值税10万，4月份月末的增值税如何做账务处理
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借应交税费应交增值税销项9万，
应交税费应交增值税转出未交增值税1万，
贷应交税费应交增值税进项10万。
2023 05/16 17:54
84784961 
2023 05/16 17:57
5月份是不是就不用做任何账务处理
郭老师 
2023 05/16 17:57
对的，是的，不需要的。
84784961
2023 05/16 18:10
启用了待认证进项税额怎么做
郭老师
2023 05/16 18:12
这是发票，没有认证的，借库存商品原材料，
应交税费待认证，
贷银行存款
你认证了之后转到进项里面就可以的，没有认证挂着。
84784961
2023 05/16 18:18
借应交税费应交增值税销项9万，
应交税费应交增值税进项税额10万
应交税费应交增值税转出未交增值税1万，
贷应交税费应交增值税进项10万
应交税费待认证进项税额10万
84784961
2023 05/16 18:18
可以这样出理吗？
郭老师
2023 05/16 18:24
对的，可以这么做的。
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