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老师，去年的收入做成借方，成本做到贷方，现在跨年了怎么调账，麻烦写下分录
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你好，那你的收入是不是也做反了，收入和成本正好反过来了
2023 05/16 18:53
84785008 
2023 05/16 18:54
方向都做反了，跨年了可以直接调整方向，科目不变吗
郭老师 
2023 05/16 18:57
不可以，当借以前年度损于调整带以前年度损于调整这个金额，填写收入的那个金额，你需要汇算清缴，纳税调增，因为你的收入少了。
84785008
2023 05/16 18:58
调整的分录麻烦老师写一下，所得税收入调增是在哪个模块？
郭老师
2023 05/16 19:03
借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整
收入在纳税调整明细表扣除项目其他里面填写税收金额，这个成本在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
84785008
2023 05/16 19:09
以前年度损益调整对应的对方科目是什么？
郭老师
2023 05/16 19:14
借以前年度损益调整141747.58
工程施工52427.18
贷以前年度损益调整194174.76写这个。
郭老师
2023 05/16 19:14
工程施工的余额也不对吧。
84785008
2023 05/16 19:15
是的，工程施工方向也做反了
84785008
2023 05/16 19:16
以前年度损益调整可以同时出现在借贷方吗？小企业会计准则是不是可以不用以前年度损益调整？
郭老师
2023 05/16 19:16
你就做上面的分录吧，然后这个余额再结转到利润分配未分配利润借以前年度损益调整，贷利润分配未分配低转。
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