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老师，30万的车做账的时候可以一次性扣除吗
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您好
做账的时候不可以一次性扣除 要计入固定资产分期计提折旧
税务申报企业所得税的时候 可以一次性税前扣除
2023 05/16 19:47
84784997 
2023 05/16 19:49
2022年最后一个季度入账的时候已经做成一次性计提折旧了，现在做所得税汇算清缴，该怎么办
bamboo老师 
2023 05/16 19:50
账上可以做分录调整的
汇算清缴的时候 还是可以一次性扣除
84784997
2023 05/16 19:54
这个调整的分录可以做到今年的这个月吗？已经计提的折旧要冲回来还是怎么操作？
bamboo老师
2023 05/16 19:55
这个调整的分录可以做到今年的这个月
已经全额计提折旧了 是吗
84784997
2023 05/16 19:56
是的在去年就全全额计提了，是年初入的账
bamboo老师
2023 05/16 19:59
那计入了固定资产 一次性计提了折旧 是这个意思吧
84784997
2023 05/16 20:01
是的，入的固定资产，已经全额计提了折旧
bamboo老师
2023 05/16 20:01
那把多计提折旧的金额红冲
84784997
2023 05/16 20:39
公司包交个人部分的社保，做账的时候工资只计提了实际发放的金额，计提社保的时候是把公司交的个人和公司的一起计提的。申报个税的时候只申报实际发放的金额，这种情况下，汇算清缴的时候社保需要调增吗
bamboo老师
2023 05/16 20:56
汇算清缴的时候个人部分应该要纳税调增的
工资里面应该包含个人社保部分 申报工资薪金的时候 收入填包含个人所得税的工资 然后后面填个人社保 最后就是实际发放工资计算个人所得税了
84784997
2023 05/16 21:08
去年申报个人所得税的都不需要交税，收入填的是实发金额四千，后面也没有填个人社保应扣除的金额。就是说应该计提的工资四千五，我计提成了四千，五百的个人社保部分被和公司应交的一千社保计提在一起了，就是社保计提了一千五。现在就是要填汇算清缴的职工薪酬的表了，去年的这种做法，账载的社保部分需要个人的部分减出来吗
bamboo老师
2023 05/16 21:09
账载的社保部分需要个人的部分减出来 纳税调增
84784997
2023 05/16 21:12
那我工资部分少计提的能调减吗
bamboo老师
2023 05/16 21:16
不能 因为您没有申报个人所得税
84784997
2023 05/16 21:23
那公司承担了全部的费用，但是只抵扣了单位的部分，那剩余个人部分的不能抵扣，不是白出了这部分费用吗
bamboo老师
2023 05/16 21:28
那您没有包含在工资里面计提 没有申报个人所得税的收入 税法不认可的啊
您自己处理方式有问题啊
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