利润表中的营业收入金额和科目余额表中的主营业务收入及其他业务收入的金额总和不一致，是怎么回事？该如何查找原因呢？谢谢_实务

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利润表中的营业收入金额和科目余额表中的主营业务收入及其他业务收入的金额总和不一致，是怎么回事？该如何查找原因呢？谢谢

84784973| 提问时间：2023 05/16 22:26

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小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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您好，这个差额是多少的啊

2023 05/16 22:26

84784973

2023 05/16 22:30

科目余额表笔比利润表多了679.11

小锁老师

2023 05/16 22:32

你看是不是有营业外收入

84784973

2023 05/16 22:44

查了一下凭证，有一笔的凭证金额是679.11，交税的。当时是这样做的：开票时：借：主营业务收入 679.11，贷：应交税费-增值税-小规模使用 679.11。银行代扣税时：借：应交税费-增值税-小规模使用 679.11，贷：银行存款 679.11。记的内账，因为确认收入时不确定是否开票，所以在开票的时候，应交税金冲抵主营业务收入。您看是不是这里有问题

小锁老师

2023 05/16 22:44

对，等于说概念混淆的了

84784973

2023 05/16 22:46

那怎么样记是正确的呢？现在有点晕

小锁老师

2023 05/16 22:47

你把应交税费和收入，对着修改一下不是就可以了

84784973

2023 05/16 22:57

老师，您还在吗？