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所得税汇算清缴固定资产2019年开始调整差异，一次性计提折旧和会计上计提折旧产生的差异，那么到2022年该怎么调？
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你好，你账上还在折旧不是，然后你这个折旧的之前已经一次抵扣了，在105080这个表格第五列里面别填写就可以的。
2023 05/17 09:06
84784984 
2023 05/17 09:07
还有折旧呢，然后每年有新增资产，然后都会一次性计提折旧，产生差异
郭老师 
2023 05/17 09:09
新增的不管，就看这个2019年的。新增的该怎么填写还是怎么填写的？
84784984
2023 05/17 09:10
怎么调？新增的也是一次计提折旧，产生差异
郭老师
2023 05/17 09:14
你好，2022年折旧是100，你的105080，这个表格第二列填写100，第五列填写零，这个就是纳税挑灯。
84784984
2023 05/17 09:18
这个100折旧是指会计计提的本年折旧吗？那么新增资产一次性计提折旧呢
郭老师
2023 05/17 09:20
对的，是的，新增的不管新增的你先别多行吗？你先弄懂这一个再说，新增的，新增的你想一次折旧还是按月折旧。
84784984
2023 05/17 09:28
新增的账上是按月，汇算清缴想按年
郭老师
2023 05/17 09:29
你好，税法上有一次折旧，没有按年的。
84784984
2023 05/17 09:30
新增的账上是按月，汇算清缴想按一次性折旧
郭老师
2023 05/17 09:35
你好，那你就填写11.2
500万以内一次抵扣的，第一列填写原值，第二列填写账上折旧的金额，第三列填写和第二列一样的，第四列填写第一列的，第五列填写第二列的，然后第六列填写一次折旧的。
84784984
2023 05/17 11:40
新增的这样填，那还有以前的固定资产呢？以前的每年也都有调整
郭老师
2023 05/17 11:43
需要填写，你只要账上有的固定资产都得填写。
84784984
2023 05/17 11:44
以前的按什么填，账上累计的数调？跟以前年度方面调整有关系吗？
郭老师
2023 05/17 11:46
那以前你账上怎么做的？正规的账上按月折旧，以前如果没有一次抵扣所得税，不需要纳税，调增了不需要调整，正常填写就可以的，第一列填写原值，第二列填写账上折旧的金额。
84784984
2023 05/17 11:58
2018-2022账上一直都是按月计提折旧，但是从2019年做汇算开始就填了一次性计提折旧，2019-2021汇算都做了调整，那么2022改怎么做，每年都有新增的固定资产
郭老师
2023 05/17 12:07
汇算清缴，纳税调增就可以了。第二列填写你账上折旧的金额，第五列填写应该按月折旧的金额。
84784984
2023 05/17 12:09
账上就是按月计提的折旧啊，第五列？？？
郭老师
2023 05/17 12:16
第五列填写的是有发票的固定资产账上按月折旧的金额。允许抵扣企业所得税的。
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