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老师，23年收到22年的发票怎么做账？现在还没有做汇算清缴
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你好，这个发票的开票日期是22年，是吗？
你这个业务之前有没有做过分录？
2023 05/17 09:14
84784983 
2023 05/17 09:18
开票日期是22年的，之前没有做分录
，还有一张是之前做过分录，日期是23年的
宋生老师 
2023 05/17 09:22
你好具体是什么业务的发票？
84784983
2023 05/17 09:28
22年未入账的材料款6000，运输费20000，服装架600手提袋400
宋生老师
2023 05/17 09:30
你好，这个你可以正常做就可以了，借原材料A材料 /运输费 贷应付账款等
84784983
2023 05/17 09:34
现在做汇算清缴。这部分还可以抵扣所得税吗？
宋生老师
2023 05/17 09:35
你好，这个要看情况，比如说你这个原材料已经领用了，做成商品卖出去了。那这部分确实是要抵扣所得税，但是如果你只是做了原材料都没有领用。还在库存，那么他就不应该抵减
84784983
2023 05/17 09:39
都已经用过了，都是去年的业务，应该怎么入账了？老师
宋生老师
2023 05/17 09:39
你好，借以前年度损益调整 贷原材料等
84784983
2023 05/17 09:58
老师，用会计学堂快账做的账，怎么没有以前年度损益调整科目？可以计入利润分配-未分配利润吗？
宋生老师
2023 05/17 10:00
你好，这个看你用什么会计制度
最终是转入到利润分配。
84784983
2023 05/17 10:09
小企业会计准则
借利润分配-未分配利润，贷应付账款，借应付账款贷库存现金(现金支付)这样做对吗？
宋生老师
2023 05/17 10:09
你好，可以的，可以这样子做。
84784983
2023 05/17 10:58
老师，这样做完分录，汇算清缴时资产负债表和利润表怎么调呀？
宋生老师
2023 05/17 11:01
你好，你根据你上面的科目，然后调整资产负债表的金额就可以了。利润表不用调。
84784983
2023 05/17 23:54
调货币资金和应付账款就行了吧，调完汇算清缴的资产负债表和账套里面12月的资产负债表数字不一样也不用管吧？
宋生老师
2023 05/18 07:47
你好，你去年领用了，领用的时候是怎么做的分录？
84784983
2023 05/18 08:29
老师，去年用的，公司法人支付的货款，没有拿过来报，我不知道这笔款，去年没有做账，今年才收到发票，按照上面借利润分配贷应付账款，借应付账款贷库存现金做了分录，现在做汇算清缴，把资产负债表的货币资金和利润分配调了一下，调完和快账里12月资产负债表金额就对不上了，需要做其他处理吗？还是不用管？
宋生老师
2023 05/18 08:33
你好，这个发票上面是什么时候开的发票？开票日期是什么时候？
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