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问题已解决
@郭老师回答，跨月的负数发票作废 在开票软件上可以作废吗？可以开一张红字的做抵扣吗？是之前开的红字发票作废，可以开一张蓝字的做抵扣吗
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不可以的，只有当月的纸质的发票才可以作废，不管是正数、负数都可以作废的
是开错了还是怎么了？
2023 05/17 09:25
84784992 
2023 05/17 11:17
公司支付老板的学历提升费用计入职工教育经费可以嘛？能否在所得税前扣除？
84784992
2023 05/17 11:18
那老板报销的学历提升费用计入什么科目？计入管理费用福利费里面吗？即便取得公司抬头的发票，也要纳税调增？
郭老师 
2023 05/17 11:20
不可以
参考《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》（财建〔2006〕317号）规定，企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。
因此，贵司给职工报销的研究生学费不能作为职工教育经费按规定在所得税前扣除
郭老师
2023 05/17 11:20
这种做福利费需要交个税的。
84784992
2023 05/17 11:23
那做到哪里去呢？
84784992
2023 05/17 11:24
计入什么呢？
郭老师
2023 05/17 11:25
做福利费需要交个税
郭老师
2023 05/17 11:25
借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费。
84784992
2023 05/17 11:27
按14%限额扣除？还是直接调增不让扣？
郭老师
2023 05/17 11:29
你好，按工资的14%抵扣企业所得税。
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