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请问老师，补提和缴纳上一年度的所得税汇算，我们主管让我计提:借:管理费用–汇算所得税 贷:应交税费–应交所得税，缴纳时:借:应交税费–应交企业所得税 贷:银行存款。那这样做的话我今年汇算的时候需要对这笔所得税款做纳税调增吗
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同学你好
跨年的话你做跨年调整的才对
你主管 让你计提的分录不对
是什么会计准则
2023 05/17 09:33
84784983 
2023 05/17 09:44
小企业会计准则，我也不懂为啥这种计提
朴老师 
2023 05/17 09:49
同学你好
那你应该做
借利润分配未分配利润
贷应交税费这样
84784983
2023 05/17 10:02
那我计提的时候可以直接进所得税吗？
朴老师
2023 05/17 10:07
同学你好
跨年的不是吗
借方科目要用我的
84784983
2023 05/17 10:08
那这样报表不就不对了？
朴老师
2023 05/17 10:15
同学你好
哪里不对
我给你的科目对
你们主管说的不合适
这个应该做跨年调整
84784983
2023 05/17 10:27
相当于利润表不变，资产负债表变了，那勾稽关系就不对了啊
朴老师
2023 05/17 10:33
同学你好
做了跨年调整就是勾稽不上
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