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老师，22年暂估了成本10万，今年汇算清缴，纳税调增了10万。那我做作凭证应怎样做呢？
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借：未分配利润 贷：应付账款-暂估
2023 05/17 11:19
84785035 
2023 05/17 11:23
未分配利润，相当于是税后的，暂估的成本比如10万，这个是税前呢
文文老师 
2023 05/17 11:32
这是替代的22年的成本费用。
84785035
2023 05/17 11:44
本来当时暂估的时候 应付账款暂估是在贷方，现在又贷，不是又增加了吗？
文文老师
2023 05/17 11:55
方向反了 借：应付账款-暂估 贷：未分配利润
84785035
2023 05/17 12:01
那未分配利润在贷方，表示企业还赚钱了？
文文老师
2023 05/17 12:04
是冲减去年的成本
84785035
2023 05/17 14:11
老师，分录是怎样写的呢？
文文老师
2023 05/17 14:24
借：应付账款-暂估 贷：未分配利润
84785035
2023 05/17 14:37
那你说冲成本，这个是之后的分录？
文文老师
2023 05/17 14:44
这是23年冲销22年度成本的分录。
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