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求交所得税。从计提到缴纳的会计分录
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借所得税费用，
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷银行存款。这个是当年的。
2023 05/17 11:42
84784987 
2023 05/17 11:44
年度汇算的怎么做分录呢？老师
84784987
2023 05/17 11:45
所得税费用属于费用类科目吗？
郭老师 
2023 05/17 11:46
借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税、经营交税费、企业所得税，贷银行存款。
郭老师
2023 05/17 11:46
所得税费用，它属于损益类的科目。
84784987
2023 05/17 12:04
老师，21年汇算是交了143.55（看长图）。（看分录）他做账这样做是做错了吗？附科目余额明细
84784987
2023 05/17 12:05
他手误写成了，143.62。然后分录也写错了是吗？
郭老师
2023 05/17 12:06
那你看一下你的银行余额是不是也不对。
84784987
2023 05/17 12:10
好的，分录对吗？
84784987
2023 05/17 12:11
他不是，按，借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税、经营交税费、企业所得税，贷银行存款。，这个做的啊，好像
郭老师
2023 05/17 12:16
小企业会计准则可以那么做的，但是它有一个弊端，影响了今年的净利润。
84784987
2023 05/17 12:33
好的，老师，图片左边有22年第三季度的所得税，交了4185.92元。右边是22年全年资产负债表，总得利润是负数，是亏损的。那么汇算清缴我第三季度怎么操作？可以退税吗
郭老师
2023 05/17 12:37
汇算清缴，你年累计的利润是多少？有需要调整的项目吗？
郭老师
2023 05/17 12:37
没有调整的项目，如果是亏损的话，可以申请退税。
84784987
2023 05/17 16:44
上图利润表就是全年累计利润。也不知道有没有要调整的。。。好的，谢谢老师，，，另外我汇算清缴上传年度报告表。。如果她去年上传的数据，和，账上数据对不上，她去年上传数据错了。所以我今年打开资产负债表，在电子税务局上传报表，显示的期初数是对不上的怎么办？直接更新按我现在的资产负债表的期初期末来上传吗？
郭老师
2023 05/17 16:45
那你账上的和第四季度申报的是不是一样的。
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