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问题已解决
老师，您好！麻烦帮我看一下，这分录把“其他应付款”改为“其他应收款”，怎样写？谢谢！
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你好，一样的，只不过是把其他应付款这几个字改成其他应收款。
2023 05/17 12:30
郭老师 
2023 05/17 12:31
个人负担的社保，你在以后从工资里扣除，也是用其他应收款。要用一个的话就用一个，一直都是一个，不要再设置另一个
84784951 
2023 05/17 12:40
谢谢老师，但是其他应收款在借方+
应付职工薪酬在借方-，银行存款在贷方-
借：应付职工薪酬 1099.08
其他应收款 506.78
贷：银行存款 1605.86
这样对吗？
郭老师
2023 05/17 12:42
是支付社保的对的
84784951
2023 05/17 12:57
谢谢老师！麻烦您在帮我看一下支付工资，这样写对吗？借：其他应收款 工资（个人社保部分）贷：应付职工薪酬 工资（个人社保部分）
郭老师
2023 05/17 13:02
做反了吧，应该是借应付职工薪酬工资，贷其他应收款。
84784951
2023 05/17 13:11
谢谢老师！我的理解是社保个人部分是代扣代缴的，从工资扣除，应收账款增加。可能我理解错了
郭老师
2023 05/17 13:12
之前你们代替个人缴纳了社保，在借方不是吗？这个是支付的社保，那你现在发工资，是不是应该从工资里扣除这一部分垫付的他得还钱给你们，之前是个人欠了你的钱，现在还钱给你，不就应该是其他应收款减少？
84784951
2023 05/17 13:25
明白，谢谢老师！麻烦老师再帮我看一下计提的。
借：管理费用-社保费（企业部分）
管理费用-工资（社保个人部分）
贷：应付职工薪酬-社保费
郭老师
2023 05/17 13:30
还少了一个，还有工资呢，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，贷方是应付职工薪酬工资，不是社保。
84784951
2023 05/17 13:34
好的，谢谢老师！老板他只交社保，没有实际发工资，所以计提社保个人部分作为工资，这样可以吗？
郭老师
2023 05/17 13:37
可以的
可以这么做的。
84784951
2023 05/17 13:48
谢谢老师！那需要分成两部分去计提是吗？第1部分是社保（企业部分）
计提 借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
第二部分是工资
计提 借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
这个工资就是社保个人部分的，老板没有实际发工资，这样写对吗？
郭老师
2023 05/17 13:51
是的是的，是的，是这么做的。
84784951
2023 05/17 14:10
明白了，谢谢老师！老师辛苦了！祝老师身体健康！工作顺利！
郭老师
2023 05/17 14:12
不用客气，工作愉快，非常感谢
84784951
2023 05/18 09:46
老师，早上好！请问，老板没有实际发工资，工资是按社保个人部分506.78计提。但个税申报是按社保基数4588元申报，这样做可以吗？
郭老师
2023 05/18 09:49
你好，填写个人负担的社保金额就可以的。
84784951
2023 05/18 10:03
谢谢老师，但填写个人负担的社保金是低于当地最低工资标准，会不会违反法律呢？
郭老师
2023 05/18 10:07
你好，你看你当地要求严格吧，查的不严格的大部分现在都是这么做的。
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