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老师，税前扣除具体怎么操作的
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你好，具体的是什么业务的？
2023 05/17 12:51
84784982 
2023 05/17 12:56
就是学习中遇到不懂，比如福利费，再教育费用，各种可以税前扣除的
84784982
2023 05/17 12:57
还有个税税前扣除怎么操作的，是要做凭证还是报表里边直接调账
郭老师 
2023 05/17 13:02
你好，税前扣除这个是抵扣企业所得税，你做了费用，你降低了利润，你根据这个利润来交税。汇算清交福利费，在职工薪酬明细表里面填写账载金额、税收金额、实际金额就可以的，职工教育经费也是在这个职工薪酬明细表里面
不允许抵扣的，在税收金额里面减去这个金额就可以。
84784982
2023 05/17 13:41
是汇算清缴时候填到调节表，不需要平时做分录老师
郭老师
2023 05/17 13:43
你好，实际有业务的，不需要做账务处理。
84784982
2023 05/17 13:59
怎么叫实际有业务
郭老师
2023 05/17 14:01
就是你有这个业务，但是没有发票，调表不调账。有些业务他不是企业，他虚增了自己做一个虚的。
84784982
2023 05/17 14:09
税额太大，虚增的费用不需要账务处理直接调减，后面会怎么样，如果存在不合理，虚增费用到最后怎么办
郭老师
2023 05/17 14:16
你好，是调增吧，是增加你的利润，你账上的利润不合理
账上的利润虚低了。
郭老师
2023 05/17 14:16
需要红冲，要不你的欠款余额太大。
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