00:10:00
问题已解决
老师，您好，我想咨询一下，就是我21年多计提了车船税，在22年汇算清缴的时候我应该怎么调整我的利润表呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，计提的时候怎么做账的
2023 05/17 15:01
84784957 
2023 05/17 15:03
借税金及附加-车船税，贷应交税费-车船税
东老师 
2023 05/17 15:04
那就是账上这么做，借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
汇算清缴的时候按照正确的填写就行
84784957
2023 05/17 15:06
我已经做了的，我想问的是我在利润表上是直接调减营业税金及附加这个项目吗？还是怎么样
东老师
2023 05/17 15:06
利润表上不需要动，因为最后都调整未分配利润了
东老师
2023 05/17 15:07
不在当期的利润表调整
84784957
2023 05/17 15:08
直接调整资产负债表的未分配利润吗？
东老师
2023 05/17 15:09
对，因为是跨年的，所以需要这么调整的
84784957
2023 05/17 15:09
那资产负债表不就不平了
东老师
2023 05/17 15:11
调整的是报表期初数肯定是平的，当然要是金额不大 直接今年调整也没啥
84784957
2023 05/17 15:16
是直接动资产负债表未分配利润的期初数吗
东老师
2023 05/17 15:19
对的，就是调整的这个数字
84784957
2023 05/17 15:22
那还要动那个科目啊？不好意思，不太懂
东老师
2023 05/17 15:24
就是调整你的应交税费和未分配利润这个科目就行
阅读 245
描述你的问题，直接向老师提问
208
意见反馈
