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问题已解决
去年开了几张免税的增值税普通发票和几张1%的增值税专用发票，今年在申报年企业所得税汇算清缴时被提示减免增值税税款未计入收入总额，因为当时做账的时候就没有3%的销项税额，都是按实际开票的税率入账的，申报增值税的时候它是按3%申报然后减免的，现在申报要怎么申报呢？
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同学你好
按照对应的税率填写就可以
2023 05/17 15:44
84785017 
2023 05/17 15:47
老师你没看明白我的问题，现在是年报企业所得税汇算，增值税减免税款的金额要怎么填，因为账上没反应出来，年报要填在哪里，在哪张表上？减免的部分在做账的时候没做，是按实际开票做的，比如免税的就直接全部计入主营业务收入，没有在销项税额中体现，1%的税率也是按1%进入销项税额没有按3.%
朴老师 
2023 05/17 15:53
那就是收入乘以减免税率
84785017
2023 05/17 15:55
现在是被税局提示增值税减免税款部分未计入收入总额，都没做账怎么填呢，填在企业所得税汇算清缴的哪张表里面，哪个具体的表格里？
朴老师
2023 05/17 15:58
同学你好
这个需要你自己统计后入乘以减免的税率
84785017
2023 05/17 15:58
数据我知道，我现在需要知道的是填在哪张表里面才能体现出来？
朴老师
2023 05/17 16:02
同学你好
这个是按照年度利润表来填写所得税的
84785017
2023 05/17 16:04
年度利润表里没有体现减免的增值税的部分，意思就不用管它，不填了吗？
朴老师
2023 05/17 16:04
同学你好
体现在营业外收入
84785017
2023 05/17 16:07
它都是免税的怎么体现在营业外收入里呢，开票按1%的税率我也不可能按3%来做账呀
朴老师
2023 05/17 16:08
同学你好
那你这个就不体现
84785017
2023 05/17 16:08
那我就不用报了吗？
朴老师
2023 05/17 16:56
同学你好
对的
那就不用报了
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