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问题已解决
老师，23年1月份填了5万服务费支出凭单，含22年11月收到B公司开来1万服务费发票，12月收到A公司2万服务费发票，23年2月支付的C公司2万服务费未开票，上年的1万，2万发票已经按管理费入账，23年会计分录怎么写？多谢
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借其他应付款，
贷以前年度损益调整3万，
借以前年度损益调整3万，贷银行
借管理费用、服务费，贷银行存款2万
2023 05/17 19:17
84784987 
2023 05/17 19:22
22年的3万发票已经算在22年费用里了，汇算清缴时也算到22年里了，还有其他办法吗
郭老师 
2023 05/17 19:23
这个方法就是
你有发票，去年做的费用不需要纳税，调增可以抵扣。
84784987
2023 05/17 19:23
23年付的2万还没有收到发票
郭老师
2023 05/17 19:24
没有发票，正常做账就可以的，它属于当月的费用吗？属于的话可以的。
郭老师
2023 05/17 19:24
票到了，你在红冲再做发票的就行。
84784987
2023 05/17 19:30
如果不用这5万的支出凭单，直接填一张2月份2万的支出凭单，22年的3万按报销处理，这样是不是可行？
郭老师
2023 05/17 19:33
3万的报销处理怎么处理啊，你写一下。
84784987
2023 05/17 19:36
23年2月付C公司2万，借预付账款-C 2万，贷银行存款2万，后期收到发票后借管理费2万，贷预付账款C 2万
郭老师
2023 05/17 19:37
这个3万直接没有做处理了，是这个意思吧。
84784987
2023 05/17 19:40
上年3万分录是，借管理费1万，2万，贷 银行存款1万，2万
84784987
2023 05/17 19:41
上年的3万在上年已经银行付了钱
郭老师
2023 05/17 19:43
红冲用其他应付款来代替，别做银行
上面那个分录根本就没有体现出来，你看我写的那一个吧，我想上面写的已经体现出来了。
84784987
2023 05/17 19:49
上年的3万是22年银行付的，今年的2万是23年付的，按照您其他应付款那个分录的话，银行账就差了3万
郭老师
2023 05/17 19:51
不差
你在看下
其他应付款最后没有余额
84784987
2023 05/17 19:59
确实不懂啊，明明22年的发票坐在22年费用里了，为什么到23年变成其他应付款了，还调成以前年度损益
郭老师
2023 05/17 20:02
跨年的损益类的科目，用以前年度损益调整来做，就不应该用管理费用了。你红冲因为钱没有退回来，你做不了银行放款，所以用一个我来科目代替。
84784987
2023 05/17 20:06
这5万元分别是3家公司的，不是一家，也要按您说的调吗？再说开票方也是把3万按22年收入报的税
郭老师
2023 05/17 20:08
是是的
是这么做的
84784987
2023 05/17 20:10
不理解，真不懂
郭老师
2023 05/17 20:15
你不理解的话，你就直接不用做了，发票收回来了之后，你把这个发票放到去年的凭证后面就可以。
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