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老师我在抖音上看到，社保个人部分，有的会计老师分享的其他应付款，有的分享是应付职工薪酬个人部分，到底应该用哪个科目呢？
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计提在应付职工薪酬工资，然后发工资的时候再扣除用其他应付款
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2023 05/17 19:34
84784963 
2023 05/17 19:38
我知道了，个人部分用其他应收/应付的都是可以，不用应付职工薪酬----个人部分是吗，我听一个实操老师说，社保设三级明细，填写工商年报便于工商年报取数，这个三级是管理费和应付职工的三级对应设置，还是可以设置一方就可以呢？谢谢老师
郭老师 
2023 05/17 19:42
设置一个就可以的
不用设置三级科目二级科目就可以
你看我上面写的那个。
84784963
2023 05/17 19:44
我以前也是这样写的，那天在抖音上听了一会计老师说，设了三级便于工商年报的取数
郭老师
2023 05/17 19:46
二级科目也可以的
科目余额表应付职工薪酬社保还有其他应收款或者其他应收款个人负担的社保本年累计的借方发生额合计就是了
84784963
2023 05/17 19:48
分不出来，工伤，医疗，养老的累计数提不出来啊
郭老师
2023 05/17 19:49
比例有吗
没有特殊的情况，你可以自己算一下的。
郭老师
2023 05/17 19:49
每个月的社保申报表打印吗？你可以用这个来。
84784963
2023 05/17 19:51
填工商年报还一个月一个月翻凭证累加啊
郭老师
2023 05/17 19:52
那你就增加
怎么合适怎么来
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