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小规模补缴20年12月社保1383.5 滞纳金554.08 分录怎么写
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你好，社保1383.5，之前有做计提分录吗？
2023 05/17 20:13
84784955 
2023 05/17 20:13
没有计提
邹老师 
2023 05/17 20:14
你好
借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保
借：应付职工薪酬—社保，营业外支出， 贷：银行存款
84784955
2023 05/17 20:15
小规模不是没有以前年度损益科目吗
邹老师
2023 05/17 20:16
你好，不是 小规模纳税人 没有 以前年度损益调整 科目
而是 执行 小企业会计准则，没有这个科目
84784955
2023 05/17 20:19
企业就是小规模纳税人 小企业会计准则！所以这个分录怎么写
邹老师
2023 05/17 20:20
你好，执行 小企业会计准则
借：利润分配—未分配利润 ， 贷：应付职工薪酬—社保
借：应付职工薪酬—社保，营业外支出， 贷：银行存款
84784955
2023 05/17 20:20
好的！谢谢
邹老师
2023 05/17 20:20
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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