00:10:00
问题已解决
2. 2022年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元。已知公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。计算甲企业2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是多少？是否需要纳税调整，如需要，应如何调整？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学，稍等回复你
2023 05/17 22:55
84785011 
2023 05/17 23:02
老师等下答案稍微清楚一点
小默老师 
2023 05/17 23:07
算甲企业2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出=600✕12%=75
84785011
2023 05/17 23:08
那然后呢？
84785011
2023 05/17 23:08
老师你这答案都算错了啊
小默老师
2023 05/17 23:09
本年发生公益性捐赠支出62万元，小于75.所以可以将以前3年未扣除的捐赠继续扣除，上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元，62+12=74<75所以需要继续抵扣12.也就是调减12
84785011
2023 05/17 23:11
这个算出来是72啊
84785011
2023 05/17 23:11
好像不是75吧
小默老师
2023 05/17 23:12
错了，同学，上面发错了
甲企业2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出=600✕12%=72
本年发生公益性捐赠支出62万元，小于75.所以可以将以前3年未扣除的捐赠继续扣除，上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元，62+12=74>72所以需要继续抵扣10.也就是调减10
小默老师
2023 05/17 23:12
错了，同学，上面发错了
甲企业2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出=600✕12%=72
本年发生公益性捐赠支出62万元，小于72.所以可以将以前3年未扣除的捐赠继续扣除，上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元，62+12=74>72所以需要继续抵扣10.也就是调减10
小默老师
2023 05/17 23:13
最终可以税前扣除的捐赠支出是72
84785011
2023 05/17 23:18
这次应该没错了吧
小默老师
2023 05/17 23:19
没错了，同学，您看一下
84785011
2023 05/17 23:20
好的谢谢老师
小默老师
2023 05/17 23:21
不客气同学，希望帮到你
阅读 647
描述你的问题，直接向老师提问
1538
意见反馈
