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问题已解决
老师：您好！想请教一下，公司用的是小企业会计准则，2022年末有部分员工的年终奖金未确定，现在发放，汇算清缴的时候如何处理？
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借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
应交税费个税
汇算清缴调减
2023 05/17 23:13
84785000 
2023 05/17 23:19
郭老师：这样处理就不用调整2022年账务了是吗？汇算清缴调减是在哪个申报表调减呢？是在纳税调整申报表里吗？
郭老师 
2023 05/17 23:24
不用
职工薪酬明细表，第一行，实际金额和税收金额增加这个
84785000
2023 05/17 23:31
郭老师：抱歉这么晚还打扰您！还想请教一下，如果是现在发放2022年度52000元的年终奖，那这个数据是填写在职工薪酬明细表第一行的实际金额一栏还是税收金额一栏呢？
郭老师
2023 05/17 23:32
实际金额和税收金额里面都要加上这个
84785000
2023 05/17 23:38
这样主申报表才可以带出数据是吗？
郭老师
2023 05/17 23:47
对的是的，他现在纳税调整明细单里面，然后带主表纳税调减
84785000
2023 05/17 23:50
郭老师：刚才你写的会计分录在奖金发放的时候做，不用返回调整2022年的金蝶账，也不用修改2022年第四季度的报表，对吗？
郭老师
2023 05/17 23:53
这个是的，不用修改的
84785000
2023 05/17 23:55
明白了！谢谢郭老师！打扰您了！晚安！
郭老师
2023 05/18 00:07
不用客气
早点休息
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