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木兰设备公司为企业所 得税居民纳税人，2020年取得主营业务收 入1000万元，发生主营业务成本800万元发生的税金及附加10万元，发生销售费用 80万元(其中广告费50万元)，管理费用 50万元(其中业务招待费支出10万元)，财务费用20万元，发生的营业外支出2万元(为罚款支出)。分别用直接法和间接法计算该单位应纳税所得额
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会计利润总额的的计算是
1000-800-10-80-50-20-2=38
广告费扣除1000*15%=150全部扣除
业务招待费扣除10*60%=6，1000*0.005=5
纳税调增10-5=5
罚款支出纳税调增2
应纳税所得额的计算
38+5+5+2=50
应交所得税50*25%=12.5
2023 05/18 08:41
暖暖老师 
2023 05/18 08:42
会计利润总额的的计算是
1000-800-10-80-50-20-2=38
广告费扣除1000*15%=150全部扣除
业务招待费扣除10*60%=6，1000*0.005=5
纳税调增10-5=5
罚款支出纳税调增2
应纳税所得额的计算
38+5+2=45
应交所得税45*25%=11.25
暖暖老师
2023 05/18 08:43
直接法的计算是
应纳税所得额的计算
1000-800-10-80-（50-10+5）-20=45
应交所得税45*25%=11.25
84785011 
2023 05/18 08:43
哪个是对的？
暖暖老师
2023 05/18 08:44
第二个是对的，第一计算错了
84785011
2023 05/18 08:47
好的谢谢老师
暖暖老师
2023 05/18 08:48
不客气祝你学习进步加油
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