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原值是2022新增的资产，享受一次性计提折旧，2019-2021都是新增资产一次性扣除，账上仍是正常计提，会产生差异

账载金额就不对啊，不管是否折旧完毕，账载金额的原值是肯定要大于等于累计折旧金额的

我把2019-2021的数据也加上了，这样对不对？

税收折旧额如果都是一次性扣除的话应该和累计数是一样的

有2018年的没有一次性折旧，公司是从2018-2022，一次性扣除是从2019开始的

哦，这样的话不相等就合理了。其他的没什么

那这样填正确吧？

这样对的了，没问题了。

最后的结果是需要调增16732，那标红的部分第5列6列填的对吗，7=5-6结果是正的还是负的？

7=5-6结果是正的还是负的？ 系统公式自动生成的，不用考虑这个

但是5和6的数字如果对换一下，那么7哪里就是负数了，结果是调增16732，7那里是不是该是负数才是调增，如果是正数是不是条调减的意思？

6是按照一般规定进行折旧计算填写的

6是按账上计提的折旧填写的，但是5税收折旧金额不是大于6吗？那这意思是不是要调减？

不需要调整了，税收口径正确就可以。你只需要把真实的数据填上去就可以了

什么意思？意思是标红的部分不用填，只填上面部分？

不是，你按照正常的口径填写就可以，也不用调整减少或者增加。剩余数据都是自动生成的

5和6是按正常填的话，那7的结果大于0，那意思应该是调减，但是按上面的结果应该是调增的

第 6 列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”：仅 适用于第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行，填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政 策的资产，按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。按照税收一 般规定计算的折旧、摊销额，是指该资产在不享受加速折旧、摊销优惠政策情况下， 按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧额、摊销额。本列仅填报“税收折 旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额” 月份的按税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。

第 5 列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除 的本年资产折旧、摊销额。 第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行第 5 列“税收折旧、摊销额”：填报享受相 关加速折旧、摊销优惠政策的资产，采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算 的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享 受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的金额合计。如， 享受加速折旧、摊销优惠政策的资产，发生本年度某些月份其“税收折旧、摊销额” 大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”，其余月份其 “税收折旧、摊销额”小于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、 摊销额”的情形，仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税 收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。