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5月份做所得税汇算清缴时，去年暂估的成本确认收不回来，汇算清缴的时候要调减成本。那么这个调减的分录应该怎么做呢？
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同学，你好
红冲之前的暂估分录
2023 05/18 10:07
84785017 
2023 05/18 10:09
老师，是在5月份的账里面做冲红分录吗？
小菲老师 
2023 05/18 10:10
同学，你好
嗯嗯，是的
84785017
2023 05/18 10:38
但是如果在5月冲红的话，财务报表会不会发生变化呢？主要是汇算清缴的时候，成本会调减
小菲老师
2023 05/18 10:47
同学，你好
会发生变化的，你冲去年的利润
84785017
2023 05/18 10:49
怎么冲去年的利润呢
小菲老师
2023 05/18 10:49
同学，你好
你之前的分录发我
84785017
2023 05/18 10:51
借：成本，贷：暂估
84785017
2023 05/18 10:52
这个是去年12月暂估时做的分录
小菲老师
2023 05/18 10:52
同学，你好
借：暂估
贷：以前年度损益调整
84785017
2023 05/18 10:54
这样就不影响今年1-4月的财务报表，对吗？汇算清缴的时候也可以做正常调减，对不对？
小菲老师
2023 05/18 10:56
同学，你好
影响以前年度损益调整
84785017
2023 05/18 10:58
好的，谢谢
小菲老师
2023 05/18 11:18
不客气，祝工作顺利
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