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工资实际发放的金额与计提的金额不一致，该怎么账务处理呢
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您好，这个是因为啥原因啊
2023 05/18 10:24
84784969 
2023 05/18 10:29
原因1是有些员工已经离职了，报个人所得税时候就问不到身份证号码信息了，账上也就没有计提已经离职的人员。 但是工资都是从对公账户上发放的 所以实际发放和计提金额不一致
小锁老师 
2023 05/18 10:30
那没事，你就按照正常计提做，后期再冲销也行
84784969
2023 05/18 10:31
正常计提的什么意思？是不用计提已经离职员工的工资么？ 冲销分录是怎么写呢 不太懂
小锁老师
2023 05/18 10:33
就是你一开始不是集体多了吗，然后实际支付的少
84784969
2023 05/18 10:42
不是的 是计提少了 实际支付多了
84784969
2023 05/18 10:43
计提少了 实际支付多了，所以应付职工薪酬每个月都是会贷方为负数
小锁老师
2023 05/18 10:45
借 某某费用 贷 应付职工薪酬，补一下
84784969
2023 05/18 10:48
补提的话，可以不去更正个人所得税么？
小锁老师
2023 05/18 10:49
可以，这种是可以的
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