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老师，跨年度暂估库存的账务处理怎么操作呢 比如我12月份做的分录是 ①暂估：借：库存商品～a产品10 贷：应付账款～a公司10 ②借：主营业务成本10 贷：库存商品～a产品10 次年1月份我的分录应该怎么处理呢?（这个时候暂估的库存发票进来了）
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你好； 你次年收到发票 和你暂估金额一致吗
2023 05/18 10:30
84784980 
2023 05/18 10:31
是一致的
meizi老师 
2023 05/18 10:33
一致的话； 就做； 借应付账款-暂估贷应付账款- 某供应商； 就可以了。 别去红冲全部分录
84784980
2023 05/18 10:35
不得通过以前年度损益调整这个科目嘛
84784980
2023 05/18 10:35
是跨年度的
meizi老师
2023 05/18 10:37
你好； 不用； 你没有差异； 也不应损益科目的； 不存在这个科目调整的
84784980
2023 05/18 10:41
那我在去年12月份的时候，也没涉及到暂估这个字样，只不过在摘要里体现了暂估，是不是应付账款也不用去冲，发票进来后正常付在12月份凭证后面座位原始凭证就行啊
meizi老师
2023 05/18 10:41
你好 ； 那就不用冲； 直接把发票附在22年凭证后面即可；
84784980
2023 05/18 10:44
好的，那我比如进来的是专用发票，我在23年一月份是不是就得这样做账务处理
借：库存商品-10
贷：应付账款-10
借：库存商品10
应交税费-应交增值税-进项0.13
贷：应付账款10.13
meizi老师
2023 05/18 10:46
你好； 对的； 就得去炒年糕下重新做
84784980
2023 05/18 10:50
那如果我22年暂估的是管理费用呢
比如，22年
借：管理费用-10
贷：应付账款-暂估10
那23年怎么做账务处理
meizi老师
2023 05/18 10:53
你好； 你收到发票没有嘛
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