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老师你好，所得税汇算里的资产折旧明细表怎么填?填的这个表问题出在哪里呢？
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第八列和第三列填写一样的。
2023 05/18 11:13
84785018 
2023 05/18 11:17
500万以下的除房屋、建筑物以外的固定资产允许一次性计入当期成本费用。如果是这样，这张表该怎么填呢？
郭老师 
2023 05/18 11:18
你好，下面有一个11.2哈，在这里面填写。
84785018
2023 05/18 11:24
11.2这行，固定资产原值和计提的折旧是一样的，所有空格填一个数就行？
郭老师
2023 05/18 11:26
第五列填写和第一列、第三列一样的金额，
然后第六列填写原值减残值的
其他的不变。
84785018
2023 05/18 11:29
自建的车棚金额5万多，这个属于房屋建筑物吗？固定资产里的其他一般指的什么固定资产呢
郭老师
2023 05/18 11:32
这个是房屋的吗？如果不是房屋不用。
郭老师
2023 05/18 11:32
生产经营用的工具器具就行。
84785018
2023 05/18 11:35
不是房屋的，是单独用彩钢建了个自行车棚。去年建好的时候没有一次性计入成本，今年可以调整吗？怎么调呢？
84785018
2023 05/18 11:35
账务调整和这次汇算申报分别要怎样做呢？
郭老师
2023 05/18 11:37
你好，去年是怎么做？
84785018
2023 05/18 11:40
去年按平均年限法，按5%的残值，然后五年摊销的
郭老师
2023 05/18 11:41
你好，账上就得按月折旧，你想要一次抵扣所得税，填写固定资产加速折旧表就是。
郭老师
2023 05/18 11:41
不管你一次不一次折旧，账上都是按月。
84785018
2023 05/18 11:46
意思账还是按这个政策以前的做法。只是汇算时要一次抵扣所得税的话，要填个表？那个加速折旧表在哪里呢？
郭老师
2023 05/18 11:47
对的是的，你上面截图的就是11.2这里面填。
84785018
2023 05/18 11:50
填了这个加速折旧表，以后还要操心 账上和税务上的差异。不填这个表，以后申报的时候按账上申报就行？怎么做好？对固定资产这块是个盲区。
郭老师
2023 05/18 11:53
对的，是的，那你现在需要抵扣吗？单位是盈利的还是亏损的，这种适合你今年盈利，今年少交所得税，以后年度是亏损的情况下。
84785018
2023 05/18 11:54
是盈利的。如果加速折旧的话，还要做些什么工作呢？
郭老师
2023 05/18 11:57
年末需要计提递延所得税负债，然后第二年开始每年汇算清缴，需要纳税调增。
84785018
2023 05/18 12:00
计提递延所得税负债，和纳税调增，账务怎么做呢？
郭老师
2023 05/18 12:04
借所得税费用贷递延所得税负债，只需要做这一个就可以的纳税调增，不需要做账务处理。
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