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问题已解决
老师，跨年度暂估库存的账务处理怎么操作呢 比如我12月份做的分录是 ①暂估：借：库存商品～a产品10 贷：应付账款～a公司10 ②借：主营业务成本10 贷：库存商品～a产品10 次年1月份我的分录应该怎么处理呢?（这个时候暂估的库存发票进来了）如果进来的是普票怎么处理，如果进来的是专票怎么处理? 另外，如果我22年暂估的是管理费用呢 借：管理费用 贷：应付账款-暂估 我23年需要怎么进行账务处理?
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同学你好
来普票就原分录负数红冲然后再按照蓝字发票做分录
如果是专票也是先红冲然后按照专票做分录要做进项
2.这个也是一样
2023 05/18 11:19
84784980 
2023 05/18 11:20
我是跨年度的不需要通过以前年度损益调整来处理嘛
朴老师 
2023 05/18 11:32
同学你好
这个是不用的哦
84784980
2023 05/18 13:57
为什么每个老师给的结果都不一样呢
朴老师
2023 05/18 14:05
同学你好
暂估的这个收到发票不用做跨年调整的呀
来普票就原分录负数红冲然后再按照蓝字发票做分录
如果是专票也是先红冲然后按照专票做分录要做进项
84784980
2023 05/18 14:14
那为啥有的老师就要通过以前年度损益调整来处理呢？同样的问题不一样的答案
朴老师
2023 05/18 14:22
同学你好
这个暂估的为啥要暂估就是为了避免做跨年调整
可以把成本做在发生的当期
在收到发票的时候在今年做分录红冲和蓝字分录这样就不用做跨年调整了呀
84784980
2023 05/18 14:36
老师，您能再和其他老师确认一下吗，有的老师说跨年的要通过以前年度损益这个科目，金额小的可以直接冲
朴老师
2023 05/18 14:43
同学你好
你可以问问你们当地税局我不知道谁回答的确认不了
我们都是这样做的
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