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老师，我在做所得税汇算，但是里面提示我资产减值损失，我到底该填写正数？还是负数？利润表我填写的是负数，所得税汇算里面我填的是正数。主要是因为我们这点资产减值要调增了，如果在所得税纳税调整表填写负数的话，他就变成调减了。所以我不知道这个该填写啥？
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会计上的资产减值损失，在税法上是不认可的，因此在企业所得税汇算清缴年报时，需要填写正数，最终调增应纳税所得额，补交企业所得税
2023 05/18 12:00
84785029 
2023 05/18 12:37
但是他出来提示是我为什么利润表填的是负数，所得税里面填的是正数？
江老师 
2023 05/18 13:58
利润表里面填写的是负数，所得税表里面也是负数，这个需要保持一致。是你们去年冲销了计提减值准备的数据。
84785029
2023 05/18 14:18
但是，老师，你看利润表上面是“加”，所得税这上面是“减”
江老师
2023 05/18 14:46
一、利润表上如果是计提资产减值准备，就是会减少利润。
二、你说的实际情况是：利润表上是加，就是利润总额增加的话，就是属于冲销了计提了减值准备，才会是在利润表中显示资产减值准备是负数，这样会导致利润总额增加。
这样在申报所得税时，减少应纳税所得额，少交企业所得税。
84785029
2023 05/18 17:08
老师，我意思是我利润表中填写的是负数是因为他上面写损失填写负数，那我所得税报表里面是不是要填写正数？因为我看到他前面是写的减字？？
江老师
2023 05/18 17:10
你这个利润表没有全部的数据，需要上传全部的图，才能看清你的数据勾稽关系。
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