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所得税科目下设什么明细科目
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不用的，这个不用明细科目。
2023 05/18 11:58
84784970 
2023 05/18 12:00
不是说有什么当期所得税费用和递延所得税费用么，不用设置这两个么
郭老师 
2023 05/18 12:02
你好，不用的，不用二级科目。
84784970
2023 05/18 12:04
那如果有递延所得税费用怎么体现呢，也是直接做到所得税费用里面么
郭老师
2023 05/18 12:05
1、企业发生可抵扣暂时性差异时，会计分录为借：递延所得税资产，贷：所得税费用；
2、企业发生应纳税暂时性差异时，会计分录为借：所得税费用，贷：递延所得税负债
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