00:10:00
问题已解决
老师好！出口商品退回，已退税，商品退回后退税款又补交给税局。退回的商品和税款怎么做分录，谢谢老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好；
货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：
借：应收账款(或银行存款等)
贷：主营业务收入(或其他业务收入等)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：
借：其他应收款——应收补贴款
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：
借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
收到出口退税款时，做如下会计处理：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收补贴款
你们退税出去是什么原因造成的
2023 05/18 13:23
84785020 
2023 05/18 13:54
商品销售之后，又退货了。出口退税已经收到，已经做账
借：银行存款
贷：应收出口退税款
退货之后，已经收到的退税款也还给税局了
meizi老师 
2023 05/18 13:55
你好； 那你就做 相反分录 ； 红冲收入 和红冲成本 以及退税分录
84785020
2023 05/18 13:58
借：应收账款（红字）
应交税费—应交增值税（出口退税）红字
贷：主营业务收入（红字）
84785020
2023 05/18 14:00
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
84785020
2023 05/18 14:00
是这样吗老师？
meizi老师
2023 05/18 14:02
你好； 是的； 对应 的去红冲即可；
84785020
2023 05/18 14:09
老师，这个是上一年销售的，今年退回的
meizi老师
2023 05/18 14:11
你好； 你什么准则的； 要考虑以前年度损益调整科目处理的
84785020
2023 05/18 14:11
对本年利润的影响怎么调整，怎么做账
meizi老师
2023 05/18 14:13
你好； 会影响年初数据 的； 会影响的； 用以前年度损益调整替代 损益科目就行了。
84785020
2023 05/18 14:19
小企业会计准则
meizi老师
2023 05/18 14:19
你好； 那走利润分配-未分配利润替代损益科目的
阅读 168
描述你的问题，直接向老师提问
9042
意见反馈
