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调表不调账重分类

当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。其他应收款余额在借方是正确的，不需要重分类，直接填写其他应收款目借方余额。其他应付款按以下取数填写。 “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

老师明细科目贷方余额，是不是看科目余额表的数就可以了呢？

是的，直接看科目余额表的数就可以。

老师您举个例子吧，这数据预付账款和应付账款数据都怎么重分类核算呢，数据分别是多少？

预付账款余额在借方，不需要重分类，直接填写1242866.5 应付账款余额在贷方，也不需要重分类，直接填写16226.8

但是我的报表上全部都给重分类了，分完后把这2个报表项目综合的看数据是对的，报表上预付账款的数据是1359199.50，应付账款金额是132559.80 ，综合的看是债权有1226639.70元 报表数据我是看不懂的

重分类并不是所有项目都需要重分类噢，负债类余额在借方，资产类余额在贷方才需要重分类，你需要检查一下是否正确划分重分类与不重分类的资产。对于需要重分类的资产，也不是直接填余额，按照以下来填写应收账款=应收账款的借方余额+预收账款的借方余额-计提的坏账准备 预收款项=应收账款贷方+预收账款贷方 应付账款=应付账款贷方+预付账款贷方 预付账款=应付账款借方+预付账款借方 其他应收款=其他应收款借方+其他应付款借方 其他应付款=其他应收款贷方+其他应付款贷方

老师您给我方法是有，我只想知道这软件算出来的报表金额是怎么来的，麻烦您根据刚才您给的公式套我那张图看看，报表数据是怎么来的，公式是有但是我没懂数据怎么算出来的

比如应付账款=本期贷方-本期借方-期初借方

老师我们2人沟通可能有问题，，比如应付账款=本期贷方-本期借方-期初借方 这算的不就是应付账款期末数据嘛，我报表上期末数据不是16226.80 我报表上的数据是132559.80 我想知道这个是怎么算出来的

应付账款报表按照你发的图片，不需要重分类啊。余额在贷方，那报表数据应该就是16226.80 ，怎么会变成132559.80 。你是把这个科目重分类了吗？如果重分类建议取消，就直接取你图片的这个数据就可以。

这个软件就是这个设置，都几年了怎么取消？取消了后申报的报表都不对了，现在就是这个设置，数据就是变了，结合2个报表项目看总得权益是没变

你截图给我看应付账款

老师麻烦您帮我看看报表数据

你说的报表数据是资产负债表的应付账款吗？是的话，数据来源于资产负债表“应付账款”=应付账款明细账的贷方余额+预付账款明细账的贷方余额。根据你给的图片，算出来结果也和你报表上的不对。

就是不对，我才问的呀，数据对不上我不明白才找老师的

您们财务软件可以看得到应付账款的公式是如何设置的吗？是不是公式被不小心调整了