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公司来的员工，给他补交3月份的社保，由他自己全额承担，包括个人部分和公司部分，从他5月工资扣，现在交了他3月份和4月份的社保，怎么做账
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 05/18 14:45
84785025 
2023 05/18 14:53
这是正常分录，如果帮他补交一个月，公司和个人部分都由他承担，应该怎么做账呢？
朴老师 
2023 05/18 14:58
同学你好
这个做代收代付的
84785025
2023 05/18 15:00
请问老师，要怎么做呢，具体分录怎么写？
朴老师
2023 05/18 15:04
同学你好
借银行
贷其他应付款
这样
84785025
2023 05/18 15:14
那他的计提社保，支付社保，计提工资，发放工资，这四步都该怎么写分录呢？
朴老师
2023 05/18 15:22
同学你好
就是上面的分录
只不过发工资的时候多扣除代缴的那一个月的社保
84785025
2023 05/18 15:47
没听明白，老师你能帮我写下这4步的分录吗
朴老师
2023 05/18 15:53
同学你好
就是我上面给你的分录
只不过发工资的时候扣的社保金额是包含他自己全额交的社保
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