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老师，职工薪酬如在汇算清缴前没发放完怎么处理，其中还有一部分是研发人员的工资
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你好，这个研发支出做的是费用化还是资本化？
2023 05/18 16:12
84785042 
2023 05/18 16:16
费用化的，职工薪酬那张表填好了，现在填写研发费用加计扣除这张表
郭老师 
2023 05/18 16:16
需要纳税调增的，不允许加计扣除
郭老师
2023 05/18 16:16
这个不允许加计扣除，而且在职工薪酬明细表里需要纳税调增。
84785042
2023 05/18 16:18
职工薪酬明细表里已经把未发的部分纳税调增了，A107012表“直接从事研发活动人员工资薪金”那行把未发的这部分金额减出来就行了吧
郭老师
2023 05/18 16:19
你好是的，是这么做的
84785042
2023 05/18 16:43
为什么我这张表里面框出来的部分都是灰色的呀？我预缴时没有享受研发费用加计扣除，就等着汇算清缴时再填写的
郭老师
2023 05/18 16:45
你好，你选择了这个表格吗？
84785042
2023 05/18 16:47
选了呀，电子税务局里面有这张表呀 就是打开上面是灰色的
郭老师
2023 05/18 16:49
填写不了，你填写上面的大类就行。
84785042
2023 05/18 17:20
老师再问下小微企业不超过100万的部分，实际税负是2.5还是5%呀？
郭老师
2023 05/18 17:23
你好去年是2.5%的，今年是5%。
84785042
2023 05/18 17:24
那我现在做的是22年的汇算清缴应该是多少呀
郭老师
2023 05/18 17:28
你好，2.5%的，还是按照去年的。
84785042
2023 05/18 17:42
减免所得税优惠明细表A107040中第一行符合小微企业减免的金额为啥填不上呢，但我基础信息里面选的是是小微企业呀
郭老师
2023 05/18 17:43
你好，这里表格是自动出来的，你看一下你是盈利的。
郭老师
2023 05/18 17:43
如果它不自动出来的话，你再重新保存一下主表。
郭老师
2023 05/18 17:43
然后再去打开107040这个表格。
84785042
2023 05/18 17:46
什么意思呀 我这应纳税所得额是8万多 不是负数呀
郭老师
2023 05/18 17:50
你好，就是这个表格是自动出来的，它不自动出来就是系统的问题啊。
84785042
2023 05/18 17:52
有这张表格 就是第一行数填不上 我填了数回车键一按就提示我不是小微企业
郭老师
2023 05/18 17:53
人数300人以内，资产五千万以内，利润在300万以内，符合这个要求吗？
84785042
2023 05/18 17:54
符合呀 填了基础信息后自带小微企业啊
郭老师
2023 05/18 17:59
你看下，你填写了研发减免15%的吗？
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