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发票12月开具，3月认证并付款，分录怎么做？
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你好，是人家开给你的发票，是吗？是什么业务的发票？购买货物吗？
2023 05/18 16:49
84785028 
2023 05/18 16:51
对的，就是通过融资租赁买的原材料
宋生老师 
2023 05/18 16:53
你好，你可以借原材料，应交税费，应交增值税，待认证进项税。贷应付账款。
然后借应交税费，应交增值税进项税额贷。应交税费，应交增值税，待认证进项税
借，应付账款贷，银行存款。
84785028
2023 05/18 16:55
发票我3月认证了抵扣了，3月入账了，3月付款了，但是对方发票开具日期是12月份
84785028
2023 05/18 16:56
不是借：原材料 进项税额 贷：银存吗
宋生老师
2023 05/18 16:58
你好你不是12月开票，3月财付款吗？7
84785028
2023 05/18 17:00
是对方开给我们的发票，不知道当时入账了没有，意思我需要去查科目余额表对吗
宋生老师
2023 05/18 17:03
你好，是的，你要去查明细账。
84785028
2023 05/18 17:27
应付账款贷方余额200万左右，实际是100万左右，这个应该怎么做调整？
宋生老师
2023 05/18 17:30
你好，这个是因为什么原因差了100万？
84785028
2023 05/18 17:33
前面的会计记错账。这样子的，我现在假如他的应付账款余额为200万，我3月份认证了发票，并支付了款项，发票也在3月份入账的，那么我的分录应该怎么做呢？
宋生老师
2023 05/18 17:35
你好，现在的分录要怎么做，要看他之前已经做过什么凭证了。
84785028
2023 05/18 17:35
直接 借：应付账款 贷：银行存款吗？ 那么认证的进项税应该怎么做呢？
宋生老师
2023 05/18 17:36
借应交税费，应交增值税进项税额贷。应交税费，应交增值税，待认证进项税
84785028
2023 05/18 17:40
他做的管理费用哦，前面的我不知道，但是3月的他是这样做的
宋生老师
2023 05/18 17:41
你好，这样吧，你把他之前的冲掉，然后按我上面说的那几个分录做就好了。
84785028
2023 05/18 17:49
冲掉的话我就不用去查找他什么时候开始做的第一笔错误的分录对吧？但是他做了那么多的管理费用进去，这个本来就是一个库存商品的
宋生老师
2023 05/18 17:50
你好，你把他之前做的所有关于这笔业务的分录都冲掉，然后重新做。
84785028
2023 05/18 17:53
意思还是要去找，我是根据银行流水的第一笔去查他之前第一张凭证是怎么做的
宋生老师
2023 05/18 17:55
你好你根据那个明细账去看一下。
84785028
2023 05/18 18:00
我看到了，他之前全部做的借：应付账款 贷：银行存款。 3月份认证发票才做了管理费用的价税分离。那么我也按照应付账款 银行存款，去平掉那么应付款的余额 。然后认证的发票就做：借 库存商品 应交增值税进项税 贷：待认证进项税吗
宋生老师
2023 05/18 18:02
你好认证不需要借贷，库存商品只需要借进项，贷待认证。
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