00:10:00
问题已解决
老师，麻烦您看一下我手写的解题思路是哪里有什么问题吗？为什么答案跟我完全不一样呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
第27
发生可抵扣和转回应纳税是同方向的，都是应纳税所得额调增。
2023 05/18 21:22
一休哥哥老师 
2023 05/18 21:22
您正好把方向给做反了。
一休哥哥老师
2023 05/18 21:24
30
所得税费用不受暂时性差异的影响，只有永久性差异才影响所得税费用。
一休哥哥老师
2023 05/18 21:25
本题求的是说的是所得税费用，
所以您只需要算永久性差异就可以了
（210-10+20）*0.25
84784970 
2023 05/18 22:48
老师，所得税费用不是当期的所得税加上递延所得税吗？为什么所得税费用不受暂时性差异的影响？
一休哥哥老师
2023 05/18 22:50
是的
所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用。
一休哥哥老师
2023 05/18 22:52
会计利润 100 ，固定资产账面价值100 计税120
产生可抵扣差异 20 递延所得税资产20*0.25=5
借：所得税费用25
递延所得税资产 5
贷：应交税费 30=120*0.25
一休哥哥老师
2023 05/18 22:52
您看暂时性差异对所得税费用没有影响
阅读 306
描述你的问题，直接向老师提问
64
意见反馈
