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问题已解决
公司22年1月的时候，预付的一年的仓库租赁及场地分摊费，合同约定租期：2022.2.9-2023.2.9，借：其他应付款 12万，贷：银行存款 12万，之后也是在1月收到一年的房租发票，借：长期待摊费用 12万 贷：其他应付款 12万，然后从2月开始一直到23年的1月，每月都做这样一笔分录：借：管理费用 1万，贷：长期待摊费用 1万。 这是之前会计做的，我想问下这样做对吗？
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您好，这些分录对的，往来平了
2023 05/18 22:50
84784976 
2023 05/18 22:55
平是平的，可是我觉得很奇怪，想问下，她计入长期待摊费用科目不对吧，不是说长期待摊费用是摊销摊销期在一年以上（不包含一年）的费用才用的吗？这个是一年以内的摊销期啊
廖君老师 
2023 05/18 22:59
您好，可以用这个科目的，新准则用预付账款，但这个处理也不会说他错了，又不影响利润
84784976
2023 05/18 23:07
那接下来又到新一年租期2023.2.9-2024.2.9，还是一样，先预付一年，也是开一年票，那还是接着按她以前这个做法吗
廖君老师
2023 05/18 23:13
您好，可以的，您也可以用自己觉得更合适的科目
84784976
2023 05/18 23:32
22年12月资产负债表中“长期待摊费用”列表项目就会有余额1万还没摊销，这个也可以的是吗？
廖君老师
2023 05/18 23:33
您好，严格说要重分类到 其他流动资产的，但咱小公司没有那么严格的
84784976
2023 05/18 23:36
主要是现在做22年的汇算清缴，现在长期待摊费用科目里有数，那是不是固定资产调整明细表里的长期待摊费用我也要填数进去啊，这样要怎么填啊
84784976
2023 05/18 23:37
可她好像也不属于这个填列里面的啊
廖君老师
2023 05/19 06:01
您好，这个长期待摊费用不用填在这个固定资产调整明细表了，2023年您做负债表时重分类一下
84784976
2023 05/19 08:58
这个长期待摊费用要重分类到资产负债表中哪个地方
廖君老师
2023 05/19 09:02
您好，其他流动资产里
84784976
2023 05/19 09:15
左上方的“其他流动资产”，是说这个列表项目吗？2022年12月长期待摊费用余额1万元应分类到我说的这里列报吗
廖君老师
2023 05/19 09:16
您好，是的，是左上方的“其他流动资产”
84784976
2023 05/19 11:53
好的。老师，新一轮的费用产生的时候我改用预付账款，不管它以前年之前的数据了，反正到23年1月也摊完了，23年2月开始改用预付账款科目，不用长期待摊费用，可以吗？
预付一年的租金，收到1年的发票，每月的计提，这3个阶段我要怎么去做分录啊
廖君老师
2023 05/19 12:00
您好，可以的啊，不用这个长期待摊了
借：预付 贷：银行
借：管理费用 贷：预付，这个发票收到，订我们摊销这个凭证附件里，摘要写一下收到发票，以后好找
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